La liquidación de deudas ofrece esperanza a muchos estadounidenses que luchan por pagar sus deudas no garantizadas. Al negociar para pagar menos del monto total adeudado, la liquidación puede reducir el estrés financiero y ofrecer una ruta más rápida hacia la libertad financiera. Pero una vez resuelto el asunto, surge una nueva pregunta: ¿Son deducibles los honorarios que pagaste para salir de deudas?
En esta guía completa, explicaremos:
- Qué son los honorarios por liquidación de deudas
- Cómo trata estos honorarios el IRS
- Situaciones en las que podrías deducirlos
- Las consecuencias fiscales de la deuda perdonada
- Cómo minimizar tu carga fiscal
- Por qué es fundamental consultar a un asesor fiscal
Vamos a desglosar lo que los contribuyentes deben saber en 2025.
🧾 ¿Qué son los honorarios por liquidación de deudas?
Si utilizas una empresa de liquidación de deudas, normalmente pagarás entre el 15% y el 25% de la deuda inscrita. Por ejemplo, si te inscribes para liquidar $40,000 en deudas, tu tarifa total podría estar entre $6,000 y $10,000.
Estos honorarios son:
- Contingentes: Las empresas no pueden cobrar legalmente hasta que al menos una deuda haya sido liquidada con éxito (según la Regla de Ventas por Telemercadeo de la FTC).
- Pagados en etapas: A medida que se liquida cada deuda, se activa una parte del honorario total.
- No reembolsables: Una vez que una deuda es liquidada y se realiza el pago, esos honorarios son tu responsabilidad, incluso si las demás deudas no se resuelven.
Entonces surge la pregunta: ¿puedes deducir estos pagos en tus impuestos?
❌ ¿Son deducibles los honorarios por liquidación de deudas personales?
Respuesta corta: No.
Según la legislación fiscal actual del IRS, los honorarios por liquidar deudas personales no son deducibles. Esto se debe a que:
- Se consideran servicios financieros personales, no gastos empresariales.
- El IRS no permite deducciones por asesoría legal, financiera o contable personal, incluso si está relacionada con deudas.
Ejemplo: Liquidaste $20,000 de deuda de tarjeta de crédito y pagaste $4,000 en honorarios. Esa tarifa no es deducible si la deuda era para uso personal (por ejemplo, alimentos, compras, viajes).
Esto se aplica a:
- Deudas de tarjetas de crédito
- Préstamos personales
- Facturas médicas
- Servicios públicos
- Préstamos estudiantiles privados (no vinculados a un negocio)
✅ ¿Cuándo son deducibles los honorarios por liquidación de deudas?
Aunque la mayoría de las personas no pueden deducir estos honorarios, los dueños de negocios y trabajadores por cuenta propia sí podrían tener una oportunidad.
✔️ 1. Liquidación de deudas empresariales
Si estás liquidando una deuda adquirida para fines comerciales y:
- Eres propietario único, tienes una LLC o trabajas como freelancer
- La deuda está directamente relacionada con operaciones comerciales (por ejemplo, facturas de proveedores, tarjetas de crédito comerciales, préstamos para inventario)
Entonces:
- Los honorarios por liquidación pueden ser deducibles como gasto empresarial en tu formulario Schedule C.
📌 Importante: Debes mantener registros claros que demuestren que la deuda era comercial, no personal.
✔️ 2. Honorarios legales o contables relacionados con el negocio
Si contrataste a un contador público o abogado para ayudarte con la liquidación de una deuda comercial, sus honorarios también pueden ser parcial o totalmente deducibles.
💥 ¿Y qué pasa con el monto de la deuda perdonada? ¿Es imponible?
Sí—la deuda perdonada generalmente se considera ingreso imponible.
Cuando liquidaste una deuda, el monto que el acreedor perdona se trata como si fuera ingreso por el IRS. Si es superior a $600, el acreedor emitirá un Formulario 1099-C (“Cancelación de Deuda”).
Ejemplo: Debías $25,000. Tu acreedor acepta liquidar por $15,000. Ahorraste $10,000. Ese monto se reporta al IRS como ingreso.
Impacto para ti:
- Este “ingreso” adicional puede aumentar tu obligación tributaria.
- Podrías pasar a un tramo impositivo más alto.
- Podrías deber cientos o miles más en impuestos si no estás preparado.
💡 ¿Hay excepciones para no pagar impuestos sobre deuda perdonada?
Sí, el IRS permite excluir deuda perdonada del ingreso imponible si calificas bajo ciertas excepciones:
✔️ 1. Insolvencia
Si en el momento en que se perdonó tu deuda tus pasivos eran mayores que tus activos, puedes ser considerado insolvente.
Debes presentar el Formulario 982 junto con tu declaración y demostrar tu situación financiera.
📝 Ejemplo: Tienes $100,000 en deudas y solo $60,000 en activos totales. Puedes excluir hasta $40,000 de deuda perdonada de tu ingreso imponible.
✔️ 2. Bancarrota
Si la deuda fue cancelada a través de un proceso de bancarrota bajo el Título 11, no estás obligado a pagar impuestos sobre la porción perdonada. Pero esto solo aplica si fue parte del procedimiento oficial de bancarrota.
📊 Escenarios reales: ¿Deducible o no?
| Escenario | ¿Deducible? | ¿Impuestos por deuda perdonada? |
|---|---|---|
| Liquidación de tarjeta de crédito personal con $3,000 en honorarios | ❌ No | ✅ Sí (si supera los $600) |
| Liquidación de préstamo para inventario de $50,000 | ✅ Sí | ✅ Sí (a menos que esté insolvente) |
| Pago de abogado $2,500 para liquidar impuestos comerciales | ✅ Sí | ❌ No (reglas del IRS aplican) |
| Liquidación de préstamo estudiantil no usado para negocio | ❌ No | ✅ Sí (si es privado) |
| Deuda perdonada en bancarrota Capítulo 7 | ❌ N/A | ❌ No |
🔎 Cómo reducir el impacto fiscal de una liquidación de deuda
Calcula tu insolvencia
Antes y después de liquidar, evalúa tu patrimonio neto. Esto te ayuda a saber si puedes declarar insolvencia.
Usa un profesional de impuestos
El formulario 1099-C puede ser confuso. Un CPA puede ayudarte a:
- Reportarlo correctamente
- Presentar el Formulario 982
- Evitar señales de auditoría
Ahorra con anticipación
Mientras negocias, considera ahorrar entre el 15% y 25% del monto perdonado para cubrir posibles impuestos.
Negocia acuerdos pequeños en varios años
Algunos individuos distribuyen sus liquidaciones en varios años fiscales para evitar aumentos de ingresos tributables en un solo año.
⚠️ Qué no hacer
- No ignores un formulario 1099-C. No reportarlo puede resultar en sanciones.
- No intentes deducir honorarios personales en el Schedule A—esto puede marcar tu declaración.
- No confíes en que el software tributario detectará todo. Si tu declaración es compleja, busca ayuda profesional.
🧠 Reflexión final: Infórmate antes de liquidar
Aunque la liquidación de deudas puede aliviar la presión financiera, las consecuencias fiscales pueden sorprenderte si no estás preparado. Comprender que los honorarios generalmente no son deducibles y que la deuda perdonada usualmente es imponible es fundamental para manejar tus finanzas de manera completa.
💡 Resumen:
- Los honorarios por liquidación de deudas no son deducibles para deudas personales.
- Montos perdonados mayores a $600 pueden generar un Formulario 1099-C.
- Las deudas comerciales pueden ofrecer deducciones.
- La insolvencia y la bancarrota pueden ayudarte a evitar pagar impuestos por deuda perdonada.
- Consulta siempre a un profesional de impuestos si liquidaste deudas en 2025.